Siết chặt quản lý thuế trong hoạt động chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn

(LĐ online) - UBND tỉnh Lâm Đồng vừa có chỉ đạo tăng cường quản lý thuế hoạt động chuyển nhượng dự án, chuyền nhượng vốn trên địa bàn tỉnh Lâm Đồng.

Việc nhà đầu tư chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn có dấu hiệu vi phạm về thuế đến mức truy cứu hình sự thì cơ quan thuế sẽ chuyển cho cơ quan công an phối hợp điều tra.

Lâm Đồng siết chặt quản lý thuế trong hoạt động chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn

CHỐNG TRỐN THUẾ TRONG CHUYỂN NHƯỢNG

UBND tỉnh đề nghị Cục Thuế tỉnh tăng cường công tác quản lý thuế đối với người nộp thuế phát sinh hoạt động chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn; thường xuyên rà soát hồ sơ khai thuế, thu thập thông tin người nộp thuế quản lý kịp thời phát hiện các hồ sơ chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn có dấu hiệu rủi ro, kê khai thuế không trung thực để thực hiện các biện pháp quản lý theo đúng quy trình quản lý thuế, kịp thời thu đúng, thu đủ tiền thuế vào ngân sách.

Tăng cường phối hợp, trao đổi thông tin với các cơ quan chức năng trong việc thu thập thông tin tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân phát sinh hoạt động chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn, thông tin về giá chuyển nhượng, giá trị vốn đầu tư của dự án; xác định số tiền thuế phải nộp đúng với giá chuyển nhượng thực tế.

Đồng  thời, tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra thuế đối với các trường hợp chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn có dấu hiệu rủi ro, vi phạm việc kê khai, nộp thuế, vi phạm hình thức chuyển nhượng, giá chuyển nhượng; phối hợp các cơ quan chức năng thực hiện thanh tra, kiểm tra và xử lý các tổ chức, doanh nghiệp cá nhân vi phạm trong hoạt động chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn theo quy định của pháp luật.

Qua công tác thanh tra, kiểm tra cơ quan thuế phát hiện người nộp thuế vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán đối với hoạt động chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn thì phối hợp chuyển thông tin vi phạm cho cơ quan tài chính để xử phạt hoặc đề xuất UBND các cấp xử phạt theo thẩm quyền.

Rà soát nghĩa vụ tài chính có liên quan đến hoạt động chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn của người nộp thuế; có ý kiến về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính của doanh nghiệp, cá nhân chuyển nhượng vốn để cơ quan đăng ký kinh doanh thực hiện thủ tục thay đổi giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp; ý kiến về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính của nhà đầu tư để cơ quan quản lý nhà nước về đầu tư thẩm định, báo cáo UBND tỉnh xem xét, chấp thuận cho nhà đầu tư được chuyển nhượng dự án đầu tư theo quy định; xác định nghĩa vụ tài chính đối với chuyển nhượng quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền với đất và các nghĩa vụ tài chính khác có liên quan đến chuyển nhượng dự án để yêu cầu người nộp thuế thực hiện theo quy định của pháp luật.

Qua công tác quản lý thuế có đủ căn cứ xác định người nộp thuế có dấu hiệu vi phạm pháp luật về thuế đến mức phải truy cứu trách nhiệm hình sự đối với việc chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn thì thu thập thông tin, hồ sơ tài liệu có liên quan, chuyển cho cơ quan công an phối hợp điều tra xử lý theo quy định của pháp luật.

PHỐI HỢP ĐỒNG BỘ CÁC NGÀNH, CÁC ĐỊA PHƯƠNG

UBND tỉnh cũng yêu cầu tăng cường phối hợp với các cơ quan truyền thông tuyên truyền để các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân có hoạt động chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn nâng cao ý thức tuân thủ tốt các quy định của pháp luật thuế, tự giác kê khai đúng giá chuyển nhượng, thực hiện đầy đủ nghĩa vụ nộp ngân sách.

Giao Sở Kế hoạch và Đầu tư theo dõi, giám sát, đánh giá tình hình thực hiện dự án đầu tư của nhà đầu tư, xem xét các điểu kiện chuyến nhượng dự án đầu tư; xác định hình thức chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng tài sản trên đất, từ đó chuyển thông tin, tài liệu liên quan về giá trị chuyển nhượng của các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân đến cơ quan thuế, cơ quan chức năng để phối hợp quản lý theo quy định; đồng thời, yêu cầu nhà đầu tư hoàn thành việc kê khai nộp thuế trước khi báo cáo UBND tỉnh xem xét chấp thuận chuyển nhượng.

Chủ trì, phối hợp với các cơ quan liên quan thực hiện công tác thanh tra, kiểm tra việc thực hiện dự án đầu tư; xác định chính xác, đầy đủ về giá trị vốn đầu tư nhằm ngăn chặn tình trạng chuyển giá, tránh thuế khi nhà đầu tư kê khai giá chuyển nhượng dự án đầu tư thấp so với giá trị đã đầu tư.

Thực hiện xử lý theo thẩm quyền và quy định của pháp luật đối với các hành vi vi phạm về góp vốn, mua cổ phần, mua phần vốn góp, chuyển nhượng một phần hoặc toàn bộ dự án đầu tư không đáp ứng các điều kiện theo quy định; nhà đầu tư nước ngoài nhận chuyển nhượng toàn bộ hoặc một phần dự án đầu tư không đáp ứng điều kiện theo quy định.

Đồng thời, thường xuyên cung cấp kịp thời cho cơ quan thuế các thông tin về thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp trước khi thực hiện cấp thay đổi nội dung đăng ký doanh nghiệp đối với trường hợp chuyển nhượng vốn, cổ phần để thay đổi thành viên góp vốn, chuyển nhượng dự án... để quản lý thu thuế; kịp thời phát hiện và cung cấp thông tin cho cơ quan thuế các trường hợp có dấu hiệu gian lận trong việc kê khai không đúng giá thực tế chuyển nhượng.

Sở Tài nguyên và Môi trường cung cấp thông tin cho cơ quan thuế các dự án đầu tư được giao đất, cho thuê đất nhưng nhà đầu tư không triển khai thực hiện dự án, sau đó chuyển nhượng quyền sử dụng đất, quyền thuê đất cho các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân khác hoặc báo cáo, tham mưu cấp có thẩm quyền xử lý vi phạm theo quy định của pháp luật đối với các trường hợp vi phạm.

Thực hiện xử phạt vi phạm hành chính theo thẩm quyền hoặc đề xuất cơ quan có thẩm quyền xử phạt đối với tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân vi phạm hành chính về đất đai trong chuyển nhượng, góp vốn bằng quyền sử dụng đất; chuyển nhượng quyền sử dụng đất gắn với chuyển nhượng một phần hoặc toàn bộ dự án đầu tư; nhận chuyển nhượng, nhận góp vốn quyền sử dụng đất nông nghiệp để thực hiện dự án đầu tư sản xuất, kinh doanh phi nông nghiệp mà không đủ điều kiện quy định; kịp thời phát hiện và cung cấp thông tin cho cơ quan thuế các trường hợp có dấu hiệu gian lận trong việc kê khai không đúng giá thực tế chuyển nhượng.

Sở Tài chính phối hợp các sở, ngành liên quan thực hiện công tác thanh tra, kiểm tra việc thực hiện nghĩa vụ tài chính của các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân có hoạt động chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn kê khai không đúng giá thực tể chuyển nhượng; căn cứ thông tin do cơ quan thuế chuyển đến hoặc qua công tác phối hợp thanh tra, kiểm tra để thực hiện xử phạt vi phạm hành chính theo thẩm quyền hoặc đề xuất cơ quan cơ thẩm quyền xử phạt đối với tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán đối với hoạt động chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn.

Công an tỉnh chỉ đạo các phòng nghiệp vụ, Công an các huyện, thành phố chủ động trong công tác điều tra, xác minh các tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân kê khai giá chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn chưa phù hợp với giá thực tế giao dịch trên thị trường nhằm giảm nghĩa vụ thuế phải nộp để xử lý nghiêm theo quy định của pháp luật và thông báo kết quả xử lý cho cơ quan thuế; phối hợp với các ngành, địa phương thu thập, xác minh thông tin, tài liệu về chuyển nhượng vốn, chuyển nhượng dự án khi có đề nghị; chỉ đạo các phòng nghiệp vụ, Công an các huyện, thành phố phối hợp chặt chẽ với cơ quan thuế cùng cấp kịp thời tiếp nhận, xử lý theo quy định về tin báo, tố giác tội phạm hoặc hồ sơ kiến nghị khởi tố có dấu hiệu tội phạm quy định.

Đối với vụ việc liên quan hoạt động chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn do cơ quan Công an thụ lý, giải quyết, nhưng sau đó có quyết định không khởi tố vụ án hình sự, quyết định hủy bỏ quyết định khởi tố vụ án hình sự, quyết định đình chỉ điều tra hoặc quyết định đình chỉ vụ án, cơ quan công an kịp thời chuyển hồ sơ vụ việc đến cơ quan thuế xử lý vi phạm hành chính theo thẩm quyền.

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam chi nhánh tỉnh Lâm Đồng chỉ đạo các ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng trên địa bàn tỉnh phối hợp cung cấp thông tin của người nộp thuế theo quy định.

UBND các huyện, thành phố chỉ đạo các phòng, ban chức năng trên địa bàn huyện, thành phố phối hợp chặt chẽ với cơ quan thuế khu vực tại địa phương trong công tác quản lý thu thuế và chống thất thu thuế đối với hoạt động chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn; tổ chức tuyên truyền cho tổ chức, doanh nghiệp, cá nhân trên địa bàn về nghĩa vụ kê khai nộp thuế theo quy định khi phát sinh hoạt động chuyển nhượng dự án, chuyển nhượng vốn.

Qua công tác quản lý nhà nước trên địa bàn nếu phát hiện các trường hợp kê khai không đúng giá thực tế chuyển nhượng, kịp thời cung cấp thông tin cho cơ quan thuế; tham gia cùng cơ quan thuế và các cơ quan liên quan khảo sát, xác minh giá chuyển nhượng thực tế đối với các trường hợp kê khai giá chuyển nhượng thấp để gian lận thuế.

UBND tỉnh yêu cầu Giám đốc/Thủ trưởng các sở, ngành; Chủ tịch UBND các huyện, thành phố và các cơ quan, đơn vị có liên quan tổ chức triển khai thực hiện các nội dung, định kỳ trước ngày 15/12 hàng năm, các cơ quan, đơn vị báo cáo kết quả thực hiện các nhiệm vụ được giao gửi Cục Thuế tỉnh Lâm Đồng tổng hợp, báo cáo UBND tỉnh theo quy định.